Заключение № 2

на проект решения Собрания депутатов

 муниципального образования город Советск Щекинского района

«О внесении изменений в решение Собрания депутатов

муниципального образования  город Советск Щекинского района

от 25.12.2015 г. № 25-77 «О бюджете  муниципального образования 

город Советск Щекинского района на 2016 год

и на плановый период 2017 и 2018 годов».

Заключение контрольно-счетной комиссии Щекинского района на  проект решения Собрания депутатов муниципального образования город Советск Щекинского района  «О внесении изменений в решение Собрания депутатов муниципального образования город Советск Щекинского района   от 25.12.2015 года № 25-77 «О бюджете муниципального образования город Советск Щекинского района на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов» (далее – Проект решения) подготовлено с учетом требований Бюджетного кодекса РФ,  Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Советск Щекинского района, утвержденного решением Собрания депутатов муниципального образования город Советск Щекинского района от 23.12.2013г. № 101-274, Положения о контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район, утвержденного решением Собрания представителей муниципального образования Щекинский район от  26.03.2013 г. № 49/543, Соглашения о передаче контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район полномочий контрольно-счетного органа муниципального образования город Советск Щекинского района по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля.

Проект решения представлен в контрольно-счетную комиссию 29.01.2016 г. (письмо № 8 от 29.01.2016 г.).

Контрольно-счетная комиссия Щекинского района, рассмотрев Проект решения, отмечает следующее.

В соответствии с представленным Проектом решения в бюджет муниципального образования город Советск Щекинского района предлагается внести изменения по основным параметрам бюджета на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов.

Данные представлены в таблицах № 1, № 2, № 3.

Таблица № 1.

Основные параметры бюджета на 2016 год

Доходы бюджета муниципального образования г. Советск на 2016 год.

 Относительно утвержденных доходов бюджета муниципального образования город Советск Щекинского района на 2016 год в Проекте решения предлагается увеличить доходы на 211,7 тыс. руб. или на 1,0% за счет уточнения плановых назначений по поступлению следующих видов доходов:

Налоговые и неналоговые доходы  предлагается увеличить на 209,7 тыс. руб. Увеличиваются доходы от сдачи в аренду имущества находящегося в оперативном управлении органов управления городских поселений и созданных ими учреждений (заключены договора аренды недвижимого имущества № 1 от 30.12.2015 г. с ИП Антонов на сумму 96,2 тыс. руб. и № 3 от 30.12.2015 г. с ООО МКФ «Вита-М» на сумму 113,5 тыс. руб.).

Безвозмездные поступления бюджета муниципального образования  уточняются в сторону увеличения на 2,0 тыс. руб. Увеличиваются поступления от денежных пожертвований, предоставляемых негосударственными организациями (заключен договор № 1 от 13.01.2016 г. о сотрудничестве по социально-экономическому развитию города).

Таким образом, общая сумма утверждаемых на 2016 год доходов предполагается в сумме 21 453,0 тыс. руб.

                                                             Расходы бюджета муниципального образования г. Советск на 2016 год.

       Относительно утвержденных расходов бюджета муниципального образования город Советск Щекинского района на 2015 год в Проекте решения предлагается увеличить расходы на 785,5 тыс. руб. или на 3,6%.       

Динамика расходов  бюджета по разделам бюджетной классификации расходов Российской Федерации показана в таблице:                                                  

Объем расходов бюджета в представленном Проекте решения предлагается увеличить на 785,5 тыс. руб. за счет направления средств спонсоров и населения в сумме 1 250,7 тыс. руб. на реализацию проекта «Народный бюджет-2016», а также за счет использования остатка собственных средств на едином счете бюджета в сумме 71,9 тыс. руб. на частичное погашение кредиторской задолженности, сложившейся по состоянию на 01.01.2016 года.

В Проекте решения предлагается:

-увеличить расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» на

общую сумму 104,6 тыс. руб., в том числе:

-расходы по подразделу 04 «Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций» на содержание администрации увеличить на 31,2 тыс. руб. на оплату кредиторской задолженности, сложившейся по данному подразделу по состоянию на 01.01.2016 г.;

-расходы по подразделу 13 «Другие общегосударственные вопросы» увеличить на 73,4 тыс. руб., в том числе:

-на опубликование нормативно-правовых актов Собрания депутатов увеличить на 23,7 тыс. руб.,

-на опубликование нормативно-правовых актов администрации муниципального образования увеличить на 18,5 тыс. руб.,

-по подпрограмме «Оформление бесхозяйного имущества, расположенного на территории МО г. Советск Щекинского района» муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами, содержание имущества и казны в МО г. Советск Щекинского района» уменьшить на 35,0 тыс. руб. (ассигнования были предусмотрены на оплату кредиторской задолженности),

-по подпрограмме «Содержание имущества и казны в МО г. Советск Щекинского района» муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами, содержание имущества и казны в МО г. Советск Щекинского района» увеличить на 66,2 тыс. руб., в том числе на 35,1 тыс. руб. на благоустройство территории памятника «Скорбящий воин и женщина» по проекту «Народный бюджет – 2016» (средства спонсора и населения) и на 31,1 тыс. руб. на оплату кредиторской задолженности, сложившейся по данному подразделу по состоянию на 01.01.2016 г.

-увеличить  расходы  по  разделу  04 «Национальная  экономика» на 404,7

тыс. руб. по подразделу 09 «Дорожное хозяйство», в том числе:

-увеличить расходы по подпрограмме «Модернизация и развитие автомобильных дорог на территории муниципального образования город Советск Щекинского района» муниципальной программы «Развитие транспортной системы муниципального образования город Советск Щекинского района» на 574,6 тыс. руб., в том числе:

-на ремонт автодороги по ул. Упинская по проекту «Народный бюджет-2016» (средства спонсоров и населения) на 567,0 тыс. руб.,

-на оплату кредиторской задолженности, сложившейся по данному подразделу по состоянию на 01.01.2016 г. на 7,6 тыс. руб.

-уменьшить расходы по подпрограмме «Содержание и текущий ремонт автомобильных дорог, проездов, элементов обустройства улично-дорожной сети муниципального образования город Советск» муниципальной программы «Развитие транспортной системы муниципального образования город Советск Щекинского района» на 169,9 тыс. руб., в том числе:

-на механизированную уборку автодорог уменьшить на 180,1 тыс. руб. за счет экономии от торгов,

-на оплату кредиторской задолженности, сложившейся по данному подразделу по состоянию на 01.01.2016 г. по прочистке ливневой канализации увеличить на 10,2 тыс. руб.

-уменьшить расходы по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» на

общую сумму 53,7 тыс. руб., в том числе:

-расходы по подразделу 01 «Жилищное хозяйство» увеличить на 343,2 тыс. руб., в том числе:

-по подпрограмме «Проведение ремонта жилых помещений муниципального жилого фонда в МО г. Советск Щекинского района» муниципальной программы «Обеспечение качественным жильем и услугами ЖКХ граждан МО г. Советск Щекинского района» на оплату кредиторской задолженности, сложившейся по данному подразделу по состоянию на 01.01.2016 г. на 37,8 тыс. руб.,

-по подпрограмме «Проведение капитального ремонта в многоквартирных домах на территории МО г. Советск Щекинского района» муниципальной программы «Обеспечение качественным жильем и услугами ЖКХ граждан МО г. Советск Щекинского района» на 305,4 тыс. руб., в том числе:

-  на общестроительные работы по усилению стен и фундаментов МКД № 9 по ул. Октябрьский пер. по проекту «Народный бюджет-2016» (средства спонсоров и населения) на 302,3 тыс. руб.,

- на оплату кредиторской задолженности, сложившейся по данному подразделу по состоянию на 01.01.2016 г. по проверке сметной документации на 3,1 тыс. руб.

-расходы по подразделу 02 «Коммунальное хозяйство» увеличить на 29,3 тыс. руб., в том числе:

-по подпрограмме «Комплексное развитие систем коммунальной инфраструктуры муниципального образования город Советск Щекинского района» муниципальной программы «Обеспечение качественным жильем и услугами ЖКХ граждан МО г. Советск Щекинского района» уменьшить на 268,2 тыс. руб., в том числе:

-   на ремонт системы водоснабжения и водоотведения (средства спонсоров и населения) уменьшить на 297,5 тыс. руб.,

- на замену водопровода системы холодного водоснабжения по ул. Набережный пр-д по проекту «Народный бюджет-2016» (средства спонсоров и населения) увеличить на 28,9 тыс. руб.,

- на оплату кредиторской задолженности, сложившейся по данному подразделу по состоянию на 01.01.2016 г. по проверке сметной документации увеличить на 0,4 тыс. руб.

-по непрограммным расходам на ремонт системы водоснабжения и водоотведения (средства спонсоров и населения) увеличить на 297,5 тыс. руб.

-расходы по подразделу 03 «Благоустройство» уменьшить на 381,6 тыс. руб., в том числе:

-по подпрограмме «Организация освещения улиц МО г. Советск Щекинского района» муниципальной программы «Благоустройство на территории муниципального образования город Советск Щекинского района» уменьшить на 383,6 тыс. руб., в том числе:

- на оплату уличного освещения уменьшить на 575,3 тыс. руб.,

- на оплату кредиторской задолженности, сложившейся по данному подразделу по состоянию на 01.01.2016 г. по оплате электроэнергии и техническому обслуживанию линий уличного освещения увеличить на 191,7 тыс. руб.

-по подпрограмме «Организация и проведение мероприятий по благоустройству и озеленению на территории муниципального образования город Советск» муниципальной программы «Благоустройство на территории муниципального образования город Советск Щекинского района» увеличить на 2,0 тыс. руб. за счет спонсорской помощи на благоустройство города.

-расходы по подразделу 05 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» на содержание  и обеспечение деятельности МКУ «Советское городское управление жизнеобеспечения и благоустройства» уменьшить на 44,6 тыс. руб. за счет уменьшения расходов, связанных с оптимизацией численности работников.

-уменьшить расходы по разделу 07 «Образование» на 10,0 тыс. руб., в том

числе:

-расходы по подразделу 05 «Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации» увеличить на оплату кредиторской задолженности, сложившейся по данному подразделу по состоянию на 01.01.2016 г. на 11,0 тыс. руб.,

-расходы по подразделу 07 «Молодежная политика и оздоровление детей» уменьшить на 21,0 тыс. руб. в связи со снятием с финансирования подпрограммы «Занятость и трудоустройство несовершеннолетних в МО г. Советск Щекинского района» муниципальной программы «Развитие физической культуры, спорта и повышение эффективности реализации молодежной политики в МО город Советск Щекинского района».

-увеличить расходы по разделу 08 «Культура, кинематография» по

подразделу 01 «Культура» на 295,0 тыс. руб., в том числе:

-увеличить расходы на оплату кредиторской задолженности, сложившейся по данному подразделу по состоянию на 01.01.2016 г. на 829,2 тыс. руб.,

-уменьшить расходы на обеспечение деятельности структурного подразделения «Дом культуры г. Советск» МКУ «ЦКСиБО» на 534,2 тыс. руб.

-увеличить расходы по разделу 11 «Физическая культура и спорт» на 14,0

тыс. руб. на оплату кредиторской задолженности, сложившейся по данному разделу по состоянию на 01.01.2016 г.

-увеличить расходы по разделу 13 «Обслуживание государственного и

муниципального долга» на уплату процентов по бюджетному кредиту на 30,9 тыс. руб.

По результатам экспертизы контрольно-счетная комиссия отмечает, что 2 957,1 тыс. руб. или 13,2% от общей суммы расходов будут составлять расходы по оплате принятых бюджетных обязательств 2015 года.

Программно-целевым методом согласно представленного Проекта решения осваивается бюджетных средств на 383,7 тыс. руб. больше, чем в утвержденном бюджете, что составляет 80,2% от общего объема расходов или 18 023,0 тыс. руб.

Сумма утверждаемых на 2016 год расходов составит 22 475,6 тыс. руб.

                                                                                               Дефицит бюджета

и источники внутреннего финансирования дефицита бюджета на 2016 год.

       В связи с внесенными изменениями размер дефицита бюджета составляет 1 022,6 тыс. руб.

В приложении 11 «Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета муниципального образования город Советск Щекинского района на 2016 год» вносятся изменения, связанные с увеличением размера остатка средств на счетах по учету средств бюджета, направляемых на покрытие дефицита в сумме 1 322,6 тыс. руб., а также запланировано частичное погашение бюджетного кредита в сумме 300,0 тыс. руб.

Изменение параметров планового периода.

                                                                                                                                                                                    Таблица № 2.

Основные параметры бюджета на плановый период 2017 года

Доходы бюджета муниципального образования г. Советск

на плановый период  2017 года.

Относительно утвержденных доходов бюджета муниципального образования город Советск Щекинского района на 2017 год в Проекте Решения предлагается увеличить доходы от сдачи в аренду имущества находящегося в оперативном управлении органов управления городских поселений и созданных ими учреждений на 300,0 тыс. руб. или на 1,8%.

Таким образом, общая сумма утверждаемых на 2017 год доходов предполагается в сумме 16 789,4 тыс. руб.

Расходы бюджета муниципального образования г. Советск

на плановый период  2017 года.

         В связи с возникновением расходных обязательств, связанных с обслуживанием муниципального долга (уплата процентов по муниципальному долгу) внесены следующие изменения в расходную часть бюджета:

-расходы на содержание администрации по разделу 01 «Общегосударственные расходы» уменьшены на 18,5 тыс. руб.,

-расходы по разделу 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга» увеличены на 18,5 тыс. руб.

Сумма утверждаемых на 2017 год расходов составит 16 489,4 тыс. руб.

Дефицит бюджета

и источники внутреннего финансирования дефицита бюджета на 2017 год.

 В связи с внесенными изменениями профицит бюджета составит 300,0 тыс. руб. В приложении 11 «Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета муниципального образования город Советск на 2017-2018 год» запланировано частичное погашение бюджетного кредита в сумме 300,0 тыс. руб.

Таблица № 3.

Основные параметры бюджета на плановый период 2018 года

Доходы бюджета муниципального образования г. Советск

на плановый период 2018 года.

 Относительно утвержденных доходов бюджета муниципального образования город Советск Щекинского района на 2018 год в Проекте Решения предлагается увеличить доходы от сдачи в аренду имущества находящегося в оперативном управлении органов управления городских поселений и созданных ими учреждений на 300,0 тыс. руб. или на 1,7%.

Таким образом, общая сумма утверждаемых на 2018 год доходов предполагается в сумме 17 705,4 тыс. руб.

          Расходы бюджета муниципального образования г. Советск

на плановый период  2018 года.

         В связи с возникновением расходных обязательств, связанных с обслуживанием муниципального долга (уплата процентов по муниципальному долгу) внесены следующие изменения в расходную часть бюджета:

-расходы на содержание администрации по разделу 01 «Общегосударственные расходы» уменьшены на 6,1 тыс. руб.,

-расходы по разделу 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга» увеличены на 6,1 тыс. руб. Сумма утверждаемых на 2018 год расходов составит 17 405,4 тыс. руб.

Дефицит бюджета

и источники внутреннего финансирования дефицита бюджета на 2018 год.

В связи с внесенными изменениями профицит бюджета составит 300,0 тыс. руб. В приложении 11 «Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета муниципального образования город Советск на 2017-2018 год» запланировано частичное погашение бюджетного кредита в сумме 300,0 тыс. руб.

Выводы по результатам проведенной экспертизы:

 По результатам экспертизы Проекта решения Контрольно-счетная комиссия считает, что   представленный Проект решения о внесении изменений в бюджет муниципального образования г. Советск Щекинского района соответствует требованиям Бюджетного законодательства и считает возможным предложить Собранию депутатов МО г. Советск Щекинского района рассмотреть и утвердить представленный Проект решения.